銀行經(jīng)常會遇到開戶單位要求出具銀行詢證函的情況，尤其是客戶在季度末、年初編制會計年報時或客戶被審計時，為了落實對其有關(guān)資金情況的核實，開戶單位會要求銀行協(xié)助對其存款、貸款等相關(guān)事項進行詢證證明。在日常工作中，建行河北省分行營業(yè)部在受理詢證函業(yè)務(wù)時，充分重視該項工作的重要性，熱情接待客戶，滿足客戶需求。尤其是對于客戶自己提供的詢證函文本，該部相關(guān)人員注意認真審核，如實出具，做好風(fēng)險防范工作。
該部要求經(jīng)辦人員要對銀行詢證函業(yè)務(wù)的性質(zhì)和法律后果有明確認識，嚴禁出具具有擔(dān)保性質(zhì)的證明或與事實情況不符的證明。該部根據(jù)最高人民法院《關(guān)于金融機構(gòu)為企業(yè)出具不實或者虛假驗資報告資金證明如何承擔(dān)民事責(zé)任問題的通知》（法〔2002〕21號）規(guī)定，金融機構(gòu)為企業(yè)提供不實、虛假的驗資報告或者資金證明，相關(guān)當(dāng)事人使用該報告或者證明，與該企業(yè)進行經(jīng)濟往來而受損失的，由金融機構(gòu)在驗資不實或虛假資金證明金額范圍內(nèi)，承擔(dān)補充賠償責(zé)任�？梢�，銀行要對詢證函內(nèi)容的真實性承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。銀行接受詢證后，應(yīng)認真審核詢證函內(nèi)容并出具意見，經(jīng)辦人員必須嚴格把握、據(jù)實出具，避免承擔(dān)不利的法律后果。
二、注意詢證函內(nèi)容的認真審查、全面準確表述。一是審查詢證函抬頭的銀行名稱、開戶單位的名稱是否準確，名稱應(yīng)與營業(yè)執(zhí)照一致，使用全稱，力求做到準確無誤；同時注意審查帳戶情況，應(yīng)與在銀行開戶的實際情況表述一致；二是注意資金數(shù)額應(yīng)用大寫表述，明確人民幣單位；三是落款處申請人應(yīng)為客戶公章，與預(yù)留銀行印鑒一致；四是詢證函中的空格應(yīng)做相應(yīng)處理，劃去或填寫“無內(nèi)容”；五是明確具體的截止日期準確到最后一筆或明確出具時點，以防出具后當(dāng)日客戶的資金余額發(fā)生變化形成不實出具的情況；六是相關(guān)存款、貸款、抵押、保證等情況表述應(yīng)全面、準確，與實際一致，避免簡單表述、部分表述而引起歧義，承擔(dān)不實出具的責(zé)任。
三、注意詢證函應(yīng)以開戶客戶的名義進行。在會計師事務(wù)所進行審計詢證時，應(yīng)要求被審計單位以自己名義提出詢證要求。因為按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，會計師事務(wù)所不具有查詢存款職能，銀行無協(xié)助義務(wù)，否則銀行可能會因未盡到保密義務(wù)而承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。
四、出具銀行應(yīng)注意做好對相關(guān)情況的明確說明。明確該詢證對詢證之前和之后的情況變化不承擔(dān)責(zé)任，聲明該詢證只用于特定用途，不作為擔(dān)�；蚱渌马椀淖C明、對詢證函使用的相關(guān)后果不承擔(dān)任何法律責(zé)任等。
