自省行召開“零違規(guī)、零差錯 從我做起”活動動員大會以來，廣大財會人員，特別是前臺柜員把“雙零”作為會計核算的追求目標，為之付出了艱辛努力，但因種種原因，會計業(yè)務(wù)差錯時有發(fā)生，且大部分差錯與憑證有關(guān)。如何在繁忙的日終憑證整理中確保憑證零差錯，是我們每個柜員必須思考的問題。我認為在我們?nèi)粘９ぷ鞴?yīng)做到以下幾步：
第一步清理當日憑證。嚴格按照要求擺放憑證，對憑證進行歸類放置。
第二步逐筆勾對流水。憑證缺失已經(jīng)成為我行前臺核算中的頑癥，盡管上級行屢次強調(diào)缺失憑證的風險，我們柜員也付出了很多的努力，但是缺失憑證現(xiàn)象依然存在。個人認為逐筆勾對流水是杜絕憑證缺失最好的手段，勾對憑證時尤其要認真細致，絕對不可以偷懶，敷衍了事。
第三步逐筆審核憑證。勾對流水后從第一張憑證開始對記賬憑證的各個要素進行仔細審核，公章私章是否蓋全，客戶簽名是否準確無誤，重點關(guān)注復(fù)雜業(yè)務(wù)和平時容易出差錯的業(yè)務(wù)。對生僻不熟悉的業(yè)務(wù)，憑證審核要素不確定時應(yīng)及時請教主管，按規(guī)定進行審核和整改，通過此步審核基本上能消除因憑證要素不全或錯誤形成的稽核差錯。
第四步對憑證進行編號。對憑證進行編號時切記專心。一天工作下來 ，相信我們柜面人員都已是心身疲憊，但恰恰在此時務(wù)必不能分心，防止出現(xiàn)錯編，漏編，跳號現(xiàn)象以免給我們省行稽核組帶來不必要的困擾。在最后，我覺得有必要在編完后對憑證張數(shù)細數(shù)一遍，做到從根本上杜絕憑證張數(shù)缺失問題。
第五步加強事后監(jiān)督。我們的業(yè)務(wù)主管還應(yīng)對所有的憑證進行復(fù)核監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)柜員不易發(fā)現(xiàn)的問題，及時給予幫助或整改。
“零違規(guī)、零差錯、從我做起”活動是提高我行內(nèi)控管理水平的根本保證，也是對銀行每位員工的基本要求。本人認為只要大家熟悉柜面業(yè)務(wù)知識，養(yǎng)成良好的操作習(xí)慣，時刻繃緊風險防范這根弦，“零違規(guī)、零差錯”的目標是完全可以實現(xiàn)的。
