7月23日晚，我參加了我行財務(wù)會計部組織的會計稽核業(yè)務(wù)專題培訓(xùn)。課堂上，我認真聽取了省行易芬老師對營運稽核系統(tǒng)的介紹、新差錯與典型案例的分析及防范差錯的建議。課程的內(nèi)容與我們每個柜員的日常工作息息相關(guān)。易芬老師的講解很詳細，分析很透徹，建議也很合理，對我行“零違規(guī)，零差錯，從我做起”活動的成功開展有很大的幫助。我有一些課后感想和各位同事交流：
一、杜絕會計憑證缺失是防差錯“重中之重”
我行營運稽核系統(tǒng)對業(yè)務(wù)的稽核模型是非常全面和細致的。所以，缺失憑證不管是帳務(wù)性的，還是非帳務(wù)性的，都是很明顯而且是高風險的差錯。如果遇到經(jīng)濟糾紛，我行不能提供原始憑證作為證據(jù)，那就只能“啞口無言”了。因此，省行把缺失憑證作為重大差錯處理。如何有效杜絕會計憑證缺失，結(jié)合培訓(xùn)內(nèi)容，我認為一要工作時要注意力集中，保持清醒的頭腦。在辦理柜面業(yè)務(wù)時，不想、不做與正在進行業(yè)務(wù)無關(guān)的事情，做到一筆一清；二要養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣。班前班后做好衛(wèi)生，清理好必要的憑證與用具，將其有序、整齊的擺放；三是保持警惕，不麻痹大意。對于一筆操作，多張憑證的業(yè)務(wù)，注意核查客戶簽字后，憑證是否全部收回。對于按制度要求，主件憑證必須附“附件”憑證的業(yè)務(wù)，一定要確保附件憑證的正確與完整；四是不隨意操作，操作必留存憑證；五是認真勾對流水，有合理嚴瑾的憑證整理流程，不要辦一筆業(yè)務(wù)編一個號，而是20張憑證左右編一次號，這樣不會疲勞，也不會影響業(yè)務(wù)速度。編號的同時，審核幾個簡單的要素，日結(jié)后勾對完流水，再檢查一遍編號是否連續(xù)，如果漏編號，注意查找原因，確定是漏了編號還是漏了憑證；六是不將與制度規(guī)定無關(guān)的憑證放入業(yè)務(wù)憑證中，那樣既降低了我們的工作效率，又給客戶增加了麻煩。
二、提高職業(yè)的敏感度，注重新業(yè)務(wù)、易差錯業(yè)務(wù)、高風險業(yè)務(wù)的差錯防范
當出現(xiàn)新業(yè)務(wù)和系統(tǒng)的優(yōu)化更新時，遇到了自己從未經(jīng)辦過的業(yè)務(wù)，我們應(yīng)多想、多問、多查資料，不犯無知的差錯。當遇到容易發(fā)生差錯的業(yè)務(wù)，就要特別認真仔細，反復(fù)檢查，不犯粗心的差錯。當遇到高風險的業(yè)務(wù)時，要多個心眼，嚴格審查，不犯重大差錯。
三、加強學(xué)習(xí)、正確領(lǐng)會、總結(jié)經(jīng)驗、認真對待
現(xiàn)在，我行的業(yè)務(wù)發(fā)展很快，業(yè)務(wù)量也很多，我們必須加強學(xué)習(xí)，在第一時間掌握新知識，以適應(yīng)當前形勢。正確領(lǐng)會新下發(fā)的文件及規(guī)章制度的精神和風險點，以指導(dǎo)日常業(yè)務(wù)的開展。特別是省行稽核中心下發(fā)的其他行處的差錯情況，我們應(yīng)該認真學(xué)習(xí)掌握，分析原因，不犯同樣的錯誤。出了差錯也不必過分緊張，及時總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不能影響下一筆業(yè)務(wù)辦理，防止錯上加錯和一錯再錯。
四、差錯發(fā)生后的自糾處理
如果在業(yè)務(wù)當天，業(yè)務(wù)已經(jīng)辦理了，差錯已經(jīng)發(fā)生了，自己也發(fā)現(xiàn)了，但憑證還未上交，這時應(yīng)該以正確的方法進行自糾。能沖賬的按要求辦理沖賬，需要客戶配合更換或補充憑證的，應(yīng)經(jīng)客戶同意盡快進行更換或補充，實在不能進行帳務(wù)處理的，就作出詳細的說明，將情況、原因說明清楚，證明風險可控。只要是規(guī)范處理，省行稽核中心也會根據(jù)實際情況來判斷。千萬不要遮遮掩掩，弄巧成拙。如果差錯已由稽核中心下發(fā)了，我們也應(yīng)該盡快在差錯回復(fù)前，與稽核中心電話溝通，再用最充分的理由，給予最完整和最有效的書面回復(fù)。
總之，“沒有做不到，只有想不到”。我想我們只要按制度規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，用心、專心、細心地對待柜面工作，實現(xiàn)“雙零”目標不是夢想。
