會計基礎(chǔ)工作繁雜，關(guān)鍵風(fēng)險點尤其眾多，其中業(yè)務(wù)主管每日日終的封箱查庫工作也是其中之一。我想就平時的查庫經(jīng)驗談?wù)勛约旱男牡皿w會。
一、把好思想關(guān)，提高責(zé)任心，勿以事小而不為。
別看查庫這項工作單調(diào)繁瑣，往往從中能發(fā)現(xiàn)不少問題。一般柜員保管的單證品種單一、數(shù)量比較少，業(yè)務(wù)主管在核點其單證時往往都會認(rèn)真點到位，若發(fā)現(xiàn)個別柜員在辦理業(yè)務(wù)后未及時在系統(tǒng)中銷記表外賬，也能及時進(jìn)行整改。但像龍頭柜員等保管的重要單證品種、數(shù)量繁多，查庫相對復(fù)雜，柜員及主管每日核對難免會出現(xiàn)不到位的情況。一旦查庫流于形式，就有可能出現(xiàn)單證帳實不符，從而形成風(fēng)險隱患。因此，在思想上絕對不能松懈，不能有昨日核點的沒錯，今日就隨便帶過的思想。某日，我日終核點個人業(yè)務(wù)顧問柜的單證，柜員保管的理財卡較多，且不連號，清點難度較大。我認(rèn)真清點后，就發(fā)現(xiàn)理財金卡少一張。雖然最終通過查找發(fā)現(xiàn)了那張理財卡，化解了風(fēng)險，但也讓我們警醒，細(xì)微的疏忽，都有可能會導(dǎo)致單證遺失的風(fēng)險，故思想上保持高度警惕尤其重要。
二、把好源頭關(guān)，將重要單證調(diào)繳錯誤控制到零。
由于支行網(wǎng)點多，調(diào)繳的單證多，調(diào)繳員難免會出現(xiàn)將網(wǎng)點單證送錯的現(xiàn)象。這樣的差錯也在我們網(wǎng)點發(fā)生過，由于日終核點單證未認(rèn)真查看單證號，導(dǎo)致造成單證領(lǐng)錯多天未能發(fā)現(xiàn)，存在極大的風(fēng)險隱患。這給我們敲響了警鐘，要避免類似情況再次發(fā)生。每周四支行調(diào)繳員會派送單證，我會對調(diào)入的單證逐一核對，查看單證數(shù)量是否相符；該單證是否屬于本網(wǎng)點，如銀行卡卡號號段是否屬于本機構(gòu)；機構(gòu)在庫數(shù)量是否與實物一致，是否存在有實物而不在庫或是在庫而無實物的現(xiàn)象；銀行卡與密碼信封是否分人保管等。我認(rèn)為從單證源頭堵截差錯是有效控制風(fēng)險的方法之一。
三、把好單證領(lǐng)用數(shù)量關(guān)，將單證管理輕松化。
網(wǎng)點領(lǐng)用重要空白單證數(shù)量一般以一個月的用量為宜，領(lǐng)的太多則導(dǎo)致難管理、難查庫，也存在一定的風(fēng)險隱患。尤其是儲蓄卡等，在申請卡未及時送達(dá)網(wǎng)點時，我們可以先與卡部取得聯(lián)系，查看申請是否成功，確定未成功再進(jìn)行后續(xù)處理。這樣能有效地控制好單證的數(shù)量，避免網(wǎng)點過量保管單證的情況發(fā)生。我網(wǎng)點就出現(xiàn)過這樣的情況，柜員申請醫(yī)保卡，一段時間后未見卡送至網(wǎng)點，以為申請不成功，重新在系統(tǒng)中進(jìn)行申請，結(jié)果導(dǎo)致送達(dá)網(wǎng)點的卡過多，從而出現(xiàn)了過量保管的現(xiàn)象。如果柜員事先與卡部進(jìn)行聯(lián)系，核實卡申請成功與否，這樣的情形就完全可以避免。
