近日讀了《國有控股商業(yè)銀行違規(guī)違紀案例與分析》一書，真可謂“個個案例人不同”，違規(guī)違紀者有行領導、現(xiàn)金柜員，普通柜員；“個個案例情相似”，違規(guī)違紀案例無非都是行為人自律不強，加之內控制度落實不到位他律失效，致使銀行違規(guī)違紀案例時有發(fā)生。
一、銀行違規(guī)違紀案例原因分析
違規(guī)違紀案例的發(fā)生大多都是銀行操作風險引發(fā)的。所謂銀行操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部 事件 而導致的 直接 或 間接 損失的風險。操作風險廣泛存在于銀行經(jīng)營和管理的各個方面，管理操作風險是銀行風險管理的重要組成部分。發(fā)生銀行違規(guī)違紀案例的原因概括來說就是兩點，一是行為人自律不強，企圖謀取不當利益而違規(guī)違紀操作；二是銀行監(jiān)督管理人員執(zhí)行制度不嚴，甚至使授權、查庫稽核等內控制度流于形式。
二、銀行違規(guī)違紀案例的啟示與控制
銀行業(yè)的高風險決定了其風險管理的重要性，讀了一個個活生生的銀行違規(guī)違紀案例，更讓我體會到了銀行業(yè)風險管理的重要意義，做好銀行業(yè)風險管理應樹立全面風險管理的理念，切實做好內部控制。所謂內部控制是銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。做好內部控制，防范違規(guī)違紀案例的發(fā)生需要從兩方面著手。
一方面，銀行要堅持內部控制的基本原則，建立有效的內控制度，并嚴格執(zhí)行把內控制度落實到位，做好他律。銀行業(yè)操作風險的存在需要內部控制來管理，良好有效的內控制度及其有效執(zhí)行不僅使職業(yè)操守良好者依法合規(guī)操作，而且讓職業(yè)操守較差的員工不能違規(guī)違紀操作。有了有效的內控制度，制度的執(zhí)行就顯得十分重要，縱觀本書的違規(guī)違紀案例，授權、查庫檢查等稽核制度執(zhí)行不到位，甚至讓制度流于形式，形同虛設都是原因之一。這就需要一支具有執(zhí)行力的制度執(zhí)行者隊伍，嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，讓制度發(fā)揮應有的作用，也讓他律機制真正發(fā)揮從業(yè)人員不敢不能違規(guī)違紀操作的作用。
另一方面銀行從業(yè)人員要嚴格自律，嚴格依法合規(guī)操作，自覺防范違規(guī)違紀風險。任何制度都需要人來執(zhí)行，銀行從業(yè)者因其業(yè)務的特殊風險更需要從業(yè)者加強自律。縱觀本書各種違規(guī)違紀案例行為人都有謀取不當利益的動機，或是為牟利挪用銀行資金，或是收受客戶財物而違規(guī)操作，乃至企圖侵占銀行資金。任何違規(guī)違紀案例都是先有行為人企圖謀取不當利益的動機，然后利用銀行內部控制制度漏洞尤其是利用制度落實不到位之便而違規(guī)違紀操作。為此，我們銀行從業(yè)人員時刻要嚴于自律，一是以高標準職業(yè)道德規(guī)范行事，恪守誠實信用原則，自覺抵制不當利益。二是嚴格遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范以及所在機構的規(guī)章制度，嚴格依法依規(guī)辦理業(yè)務。對制度要有敬畏之心，要真正明白制度是保護自己的有力保障。
自律是內力控制風險，他律是外力控制風險，自律結合他律，雙管齊下，雙輪驅動才能共同防范違規(guī)違紀風險，確保銀行安全營運。
