從九月上柜至今，不知不覺(jué)，在一線(xiàn)柜臺(tái)上已奮斗了兩個(gè)月，除了體會(huì)到柜臺(tái)工作的繁雜辛苦之外，更多的是體驗(yàn)到了柜臺(tái)工作風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任的重大，所以從最近大熱的“雙基”管理出發(fā)，淺談臨柜業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及其建議。
商業(yè)銀行臨柜會(huì)計(jì)除有著會(huì)計(jì)工作的共性外,還具有其獨(dú)特的個(gè)性:直接參與操作,面向廣大客戶(hù)群體,提供優(yōu)質(zhì)的金融產(chǎn)品服務(wù),是社會(huì)資金流轉(zhuǎn)的橋梁和載體,在經(jīng)營(yíng)過(guò)程之中面臨著更繁多更復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)。作為臨柜操作人員，更是直接面對(duì)著風(fēng)險(xiǎn)，每天與風(fēng)險(xiǎn)為伴。所以，不論是監(jiān)管部門(mén)，還是金融機(jī)構(gòu)，都加大了對(duì)臨柜操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制力度。臨柜人員處理業(yè)務(wù)，能否熟練地按規(guī)程操作完成，不僅體現(xiàn)了業(yè)務(wù)素質(zhì)，更是體現(xiàn)了工作態(tài)度。
在臨柜的過(guò)程中，也總結(jié)了如下風(fēng)險(xiǎn)的存在和從自身來(lái)說(shuō)需要改進(jìn)的方向:
1.客戶(hù)提供資料真實(shí)性和完整性以及辦理業(yè)務(wù)人資格審核存在的風(fēng)險(xiǎn)。
如客戶(hù)開(kāi)戶(hù)時(shí)，如果不是本人或客戶(hù)提供虛假身份證沒(méi)有進(jìn)行核查或沒(méi)有核查出來(lái)而進(jìn)行了開(kāi)戶(hù)，不法分子就會(huì)進(jìn)行詐騙等不法活動(dòng)。還有掛失時(shí)提供的資料不完整進(jìn)進(jìn)行了掛失處理而導(dǎo)致客戶(hù)資金損失，這都將給銀行資金帶來(lái)不可估量的損失。在辦理此類(lèi)業(yè)務(wù)時(shí)，第一時(shí)間審核身份證并聯(lián)網(wǎng)核查是有效防范的最佳措施。
2.程序操作的風(fēng)險(xiǎn)
柜員必須對(duì)柜面系統(tǒng)的交易和業(yè)務(wù)處理流程非常熟悉，知道什么交易實(shí)現(xiàn)什么功能，什么業(yè)務(wù)適用什么交易，該采取怎樣的業(yè)務(wù)處理方式。如果對(duì)交易和業(yè)務(wù)處理流程不熟，勢(shì)必在工作中會(huì)出現(xiàn)用錯(cuò)交易、走錯(cuò)流程的現(xiàn)象。交易、流程一旦錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)分錄也跟著錯(cuò)誤，資金流向也發(fā)生錯(cuò)誤，由此帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。自己曾經(jīng)犯過(guò)的“先存再取”的“逆程序”操作就是其一，被積分也對(duì)自己是一個(gè)深刻的教育。其次，臨柜人員有時(shí)在處理業(yè)務(wù)時(shí)，可能會(huì)由于作息不規(guī)律，精神不集中，造成程序混亂而隨心所欲，客戶(hù)若是取款，而造成存款的例子經(jīng)常發(fā)生，事后的追償不僅對(duì)自己造成損失，也容易造成銀行與客戶(hù)的經(jīng)濟(jì)糾紛。這些鮮明的例子也在反復(fù)敲響著警鐘提醒著自己不能想從哪兒開(kāi)始就從哪兒開(kāi)始，一定要嚴(yán)守柜臺(tái)操作程序，真正做到合規(guī)和嚴(yán)謹(jǐn)！
3.制度道德風(fēng)險(xiǎn)。
銀行會(huì)計(jì)制度建設(shè)相對(duì)滯后的現(xiàn)象經(jīng)常存在,特別是新業(yè)務(wù)、新品種推出時(shí)相應(yīng)制度建設(shè)不可能十全十美,制度建設(shè)上的某個(gè)微小疏忽、漏洞都有可能被不法分子加以利用或給客戶(hù)帶來(lái)結(jié)算損失,從而存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。同時(shí)由于銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè),特別是前臺(tái)人員每天與資金和現(xiàn)金打交道,如果沒(méi)有良好的政治素質(zhì)和職業(yè)道德,一旦受社會(huì)上不良思潮的影響和侵蝕,就會(huì)鉆會(huì)計(jì)內(nèi)控制度執(zhí)行和管理上的空子,甚至鋌而走險(xiǎn)。如攜款潛逃、挪用銀行和客戶(hù)資金,給銀行造成不良的社會(huì)影響和巨大的資金損失。立合規(guī)操作的理念，增強(qiáng)自身的法律和道德意識(shí)，加強(qiáng)自己對(duì)柜面業(yè)務(wù)和法律規(guī)程的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，并將自己所學(xué)知識(shí)滲透到日常業(yè)務(wù)處理之中。
4.帳實(shí)不符的風(fēng)險(xiǎn)。
在一次主管例行的突擊檢查中，我的龍卡與帳面打出的實(shí)際數(shù)不符，仔細(xì)回想翻閱前一日的憑證才證實(shí)是前一日的卡忘記支出一張。近年來(lái),利用銀行卡，存折，票據(jù)等進(jìn)行的違法犯罪活動(dòng)日趨猖獗,現(xiàn)行真?zhèn)舞b別的方法和支付結(jié)算查詢(xún)手段落后,銀行會(huì)計(jì)人員有時(shí)難以分辨利用高科技偽造的銀行卡，憑證或者印鑒票據(jù),從而存在著識(shí)別失誤導(dǎo)致被詐騙的潛在風(fēng)險(xiǎn),這嚴(yán)重威脅著銀行和客戶(hù)資金安全及金融業(yè)的穩(wěn)定。，這也提醒著我重空管理的嚴(yán)格與重要性，銀行卡雖不同于存折和存單，但每天再忙也要抽空檢查不僅是重空的實(shí)際數(shù)量，非標(biāo)重空的檢查與管理也要時(shí)刻牢記。
風(fēng)險(xiǎn)常伴身邊，響應(yīng)“雙基”的管理必須勢(shì)在必行，總結(jié)的問(wèn)題必須化為實(shí)際行為真正貫徹在工作中的方方面面。“工作無(wú)小事”，前臺(tái)的柜面操作是一項(xiàng)細(xì)致入微的工作，認(rèn)真，細(xì)致是風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的天敵，“雙基”管理也能真正落到實(shí)處，落實(shí)到工作中每一環(huán)節(jié)！
