貸后管理是銀行有效防范、控制和化解授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要環(huán)節(jié)。對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行尤其是國(guó)大型商業(yè)銀行來說，因?yàn)槊媾R的最大風(fēng)險(xiǎn)來自信貸領(lǐng)域，而貸款出現(xiàn)不良的原因很大程度上與貸后管理有關(guān)，因而有必要把信貸操作風(fēng)險(xiǎn)的管理重點(diǎn)防在貸后環(huán)節(jié)。在貸后管理環(huán)節(jié)，操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式很多，針對(duì)容易引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的一些重點(diǎn)環(huán)節(jié)與因素，銀監(jiān)會(huì)印發(fā)了《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)指引的要求，我們必須客觀分析從正常貸款到不良貸款的變化過程，圍繞以下幾個(gè)方面深入做好貸后管理工作。
1.重視操作風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)貸后管理。
任何一筆貸款從發(fā)放到形成不良貸款或者說產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)，都要經(jīng)歷一個(gè)從量變到質(zhì)變剛才過程，實(shí)踐證明從貸款發(fā)放到本息全額收回之前，由于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的周期性、市場(chǎng)變化的不確定性以及銀企信息的不對(duì)稱，銀行必須動(dòng)態(tài)、連續(xù)、全面跟蹤借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過程，他是控制“信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)，甚至有貸款質(zhì)量”三分靠放、七分靠管“之說，對(duì)于這個(gè)”管”的理解，人們通常認(rèn)為就是指銀行對(duì)借款人的行為管理，實(shí)際上遠(yuǎn)非如此，更重要的應(yīng)該是管理銀行自身的操作風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樵趯?shí)際工作中買很多貸款不能及時(shí)、完整地收回，其原因并不完全在借款人一方，銀行對(duì)貸款、對(duì)自身的行為缺乏有效的管理和控制，也是重要原因之一。
2.突出重點(diǎn)內(nèi)容，加強(qiáng)持續(xù)監(jiān)測(cè)。
真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的信息，是正確決策的基本依據(jù)。根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》第41條、第42條規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)放貸款后，應(yīng)通過現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式對(duì)所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)借款人的潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)提示。由于每個(gè)借款人所處的行業(yè)環(huán)境、發(fā)展階段等不同，企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況、管理能力等相異，銀行面臨的貸款風(fēng)險(xiǎn)種類繁多，需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施也各有特色。但是借款人作為經(jīng)濟(jì)主體必然具有一些共性特征，從銀行貸款安全的角度來看，銀行應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)以下內(nèi)容：（1）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠(chéng)實(shí)全面履行合同；（2）授信項(xiàng)目是否正常進(jìn)行；（3）客戶的法律地位是否發(fā)生變化；（4）客戶的財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生變化；（5）授信的償還情況；（6）抵押品可獲得情況。另外，鑒于目前集團(tuán)性企業(yè)及其關(guān)聯(lián)交易越來越多，而這恰恰又是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)最為集中的領(lǐng)域，銀行不僅要嚴(yán)密監(jiān)控借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況，而且要關(guān)注整個(gè)企業(yè)集團(tuán)尤其是控股企業(yè)以及還款來源所涉及的集團(tuán)成員的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況，嚴(yán)密控制關(guān)聯(lián)企業(yè)間的關(guān)聯(lián)交易行為，關(guān)注集團(tuán)內(nèi)部與借款人有密切關(guān)系的集團(tuán)成員間各項(xiàng)大額資金的往來，防止資產(chǎn)、利潤(rùn)的非正常轉(zhuǎn)移等。
3.采取果斷措施，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)。
基于對(duì)借款人的持續(xù)監(jiān)測(cè)，如發(fā)現(xiàn)客戶可能或已經(jīng)違約，銀行應(yīng)及時(shí)制止并采取補(bǔ)救措施。這些措施可以分為三個(gè)不同的層次：第一個(gè)層次是督促借款人及時(shí)糾正違約行為或者可能影響貸款安全的行為。比如，如果企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)收賬款非正常性增加很多，應(yīng)要求借款人分析原因并加大應(yīng)收賬款的回收力度；第二個(gè)層次是對(duì)客戶授信進(jìn)行調(diào)整。銀行應(yīng)該與借款人在借款合同中約定一些基本條款，設(shè)定借款人在資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的限值，一旦達(dá)到限值標(biāo)準(zhǔn)，銀行就應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，如凍結(jié)未使用的信用額度、提前收回貸款等；第三個(gè)層次是對(duì)已成為不良但還沒有完全形成損失的貸款，銀行應(yīng)進(jìn)一步采取保全措施。對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行尤其是國(guó)有大型商業(yè)銀行來說，因?yàn)槊媾R的最大風(fēng)險(xiǎn)來自信貸領(lǐng)域，而貸款出現(xiàn)不良的原因很大程度上與貸后管理有關(guān)，因而有必要把信貸操作風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)放在貸后環(huán)節(jié)。
