強(qiáng)化管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，杜絕差錯(cuò)是銀行工作一個(gè)永恒的主題。作為一名分理處的營(yíng)運(yùn)主管，除完成日常工作外，稽核每位柜員的憑證是每天工作的重中之重，在對(duì)柜員的憑證稽核時(shí)，有種現(xiàn)象十分普遍，把發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的憑證拿到柜員面前，他們立馬能夠察覺(jué)到差錯(cuò)出在哪里，也知道怎么改正，可等到下次檢查憑證時(shí)還是會(huì)發(fā)現(xiàn)同樣的錯(cuò)誤。發(fā)生這種現(xiàn)象的原因到底是什么呢？我總結(jié)出了以下三點(diǎn)原因：
一、柜員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)沒(méi)有養(yǎng)成良好的習(xí)慣。銀行柜面工作人員一定要遵循辦業(yè)務(wù)的流程，辦業(yè)務(wù)過(guò)程中要養(yǎng)成良好的習(xí)慣，堅(jiān)持一筆一清，每個(gè)環(huán)節(jié)都不能出問(wèn)題，否則，就會(huì)釀成核算上的差錯(cuò)。比如，柜員離柜不鎖屏，不鎖錢箱；將現(xiàn)金和印章亂放亂丟，或隨意放在未上鎖的抽屜內(nèi)；下班憑證未鎖入保險(xiǎn)柜等等，這都是因?yàn)槠匠](méi)有養(yǎng)成良好的習(xí)慣而造成的違規(guī)問(wèn)題。再如，有些柜員，在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中沒(méi)有及時(shí)審核憑證要素，在了解客戶的需求后就急著把業(yè)務(wù)辦理完畢，事后才發(fā)現(xiàn)客戶未簽名確認(rèn)、日期填寫錯(cuò)誤等都為時(shí)以晚，這都是柜員沒(méi)有良好的習(xí)慣造成的差錯(cuò)。再有柜員思想上風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，存在個(gè)人之間盲目信任，以習(xí)慣代替制度的不良習(xí)慣。
二、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范措施沒(méi)有到位。開(kāi)展全方位的監(jiān)督檢查只是手段，重點(diǎn)在防范。部分會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)缺少必要的防范措施是目前柜面會(huì)計(jì)管理的一重大缺陷。這主要表現(xiàn)為當(dāng)網(wǎng)點(diǎn)利益與會(huì)計(jì)制度發(fā)生沖突時(shí)，管理人員或柜員往往會(huì)利用其特別地位或手段來(lái)突破制度的約束。如不合規(guī)存取款業(yè)務(wù)的辦理就是這種原因所形成的，另外營(yíng)銷產(chǎn)品也是網(wǎng)點(diǎn)工作的重中之重，但營(yíng)銷與制度存在一定的沖突，柜員為了完成任務(wù)與買單績(jī)效往往在利益的驅(qū)使下違規(guī)操作。
三、培訓(xùn)難以做到系統(tǒng)化。由于受到多種條件的限制，許多培訓(xùn)采取的是以點(diǎn)帶面、以自學(xué)代培訓(xùn)等形式，因而發(fā)生傳達(dá)不完整、理解偏差而出現(xiàn)五花八門的執(zhí)行情況常有發(fā)生。由于近幾年柜面會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍更換迅速，柜臺(tái)會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷豐富的會(huì)計(jì)人員較少，且柜面操作流程不斷優(yōu)化，新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品不斷更新，以致制度的連續(xù)傳遞、良好習(xí)慣的沿襲往往形成了斷檔。目前所進(jìn)人員素質(zhì)參差不齊，學(xué)歷、專業(yè)結(jié)構(gòu)非銀行知識(shí)偏多，而新入行人員的培訓(xùn)又多以“師傅帶徒弟”傳統(tǒng)形式，業(yè)務(wù)本來(lái)就不太熟悉的“師傅”也就可能把違章習(xí)慣傳授給了“徒弟”，這就很容易形成風(fēng)險(xiǎn)。
當(dāng)然除以上原因外，如從業(yè)人員的素養(yǎng)與品格、獎(jiǎng)懲機(jī)制的設(shè)置、工作環(huán)境等因素，也是能引起柜面發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。要杜絕差錯(cuò)的后患，就要追根溯源，強(qiáng)化管理，采取有力的治理措施，把制度執(zhí)行到位，切實(shí)發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)防控第一道關(guān)口的作用。
