銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截止2014年2季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額達(dá)到6944億元，較上季度末增加483億元，整個(gè)商業(yè)銀行不良率為1.08%，較上個(gè)季度上升0.04%。雖然銀監(jiān)會(huì)和央行督促商業(yè)銀行加快了核銷(xiāo)速度，但是，全國(guó)范圍內(nèi)銀行不良貸款還在不停地增長(zhǎng)。一些盲目擴(kuò)張資產(chǎn)業(yè)務(wù)的農(nóng)商銀行，不良貸款率甚至高達(dá)5%。建行董事長(zhǎng)王洪章2014年9月1日表示，不良貸款已經(jīng)成為中國(guó)銀行業(yè)當(dāng)前共同面臨的課題，其中，中小企業(yè)的貸款不良更為嚴(yán)重。截止2014年上半年建行的不良貸款率突破1%，達(dá)到1.04%。王洪章董事長(zhǎng)還坦誠(chéng)：“現(xiàn)在不良貸款對(duì)銀行的沖擊較大，侵蝕了銀行的利潤(rùn)。”根據(jù)分析得知：銀行不良貸款有從東部向中西部轉(zhuǎn)移的趨勢(shì)。這與我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移有較大的關(guān)系，導(dǎo)致中小企業(yè)貸款現(xiàn)狀的原因也包括企業(yè)，銀行和政府的原因。
雖然企業(yè)根據(jù)地域，行業(yè)，規(guī)模的不同有著個(gè)體的差異，但是相信這其中也有著眾多中小企業(yè)共同擁有的原因。中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)除了企業(yè)自身的原因外，銀行和政府監(jiān)管層面也應(yīng)該負(fù)有一定責(zé)任。
企業(yè)自身的原因：雖然企業(yè)類(lèi)型和發(fā)展現(xiàn)狀各不相同，但是中小企業(yè)普遍存在以下問(wèn)題：一是公司管理結(jié)構(gòu)不完善。很多中小企業(yè)的發(fā)展都是從個(gè)體工商戶發(fā)展起來(lái)的，往往采用的是傳統(tǒng)的家族管理模式。財(cái)務(wù)，銷(xiāo)售等核心部門(mén)往往都是“自己人”，合同和文件往往成為一紙空談，“說(shuō)話算話”的人太多了，但是這一種缺乏具有現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)理念的管理模式，在競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中是不具有優(yōu)勢(shì)的。二是企業(yè)資本實(shí)力不足，規(guī)模小，抵押物不足。中小企業(yè)發(fā)展目前尚且屬于萌芽階段，企業(yè)自身的資產(chǎn)規(guī)模較小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力往往沒(méi)有大型企業(yè)強(qiáng)。絕大多數(shù)企業(yè)從成立開(kāi)始自有資金就嚴(yán)重不足，企業(yè)發(fā)展逃離不了從“圈地貸款”到“固定資產(chǎn)貸款”然后到“流動(dòng)資金貸款”的怪圈，一旦遭遇全球經(jīng)濟(jì)下行，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩的階段，中小企業(yè)面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不具備較強(qiáng)的抵抗能力就會(huì)顯現(xiàn)。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行的階段，資金鏈易斷裂的中小企業(yè)顯得尤發(fā)脆弱。三是財(cái)務(wù)制度不規(guī)范。絕大部分中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)，甚至有些企業(yè)尚且處于記賬階段。有幾套賬務(wù)報(bào)表的企業(yè)不在少數(shù)，混亂的財(cái)務(wù)報(bào)表往往不能反映企業(yè)的真實(shí)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的狀況。四是企業(yè)主缺乏良好的經(jīng)營(yíng)素質(zhì)。眾多的企業(yè)主在生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)中缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光，對(duì)市場(chǎng)的把握不準(zhǔn)，利潤(rùn)可觀時(shí)就盲目擴(kuò)張成為企業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)，缺乏從自身企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)制定合適的戰(zhàn)略目標(biāo)，這就讓“市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)”直接轉(zhuǎn)化成為“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”。五是企業(yè)涉及民間借貸。中小企業(yè)資金薄弱，資質(zhì)差的中小企業(yè)無(wú)法從銀行等正規(guī)渠道獲得資金支持，于是，在民間借貸盛行的今天，企業(yè)主最終選擇利息較高的民間借貸。但是，當(dāng)企業(yè)資金鏈斷裂時(shí)，民間借貸將是壓垮企業(yè)的最后一根稻草。
銀行內(nèi)部原因：
一是信貸人員缺乏足夠的中小企業(yè)信貸經(jīng)驗(yàn)。長(zhǎng)期以來(lái)銀行的貸款主要是面對(duì)大中型企業(yè)客戶。大中型企業(yè)的信貸需求往往周期長(zhǎng)，資金量大，抵押物充足，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范有良好的機(jī)制。然而，中小企業(yè)的信貸需求頻率較高，時(shí)間較短，金額較小，違約成本較低，信用風(fēng)險(xiǎn)較大�？蛻艚�(jīng)理往往無(wú)法擁有足夠的精力去對(duì)中小企業(yè)做深入的跟蹤調(diào)查。銀行對(duì)于中小企業(yè)的信貸管理缺乏較強(qiáng)操作水平。作為銀行，如何去根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)，深入分析和研究對(duì)中小企業(yè)的信貸監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)的信貸管理工作意義重大。
二是銀行考核機(jī)制不夠健全，盲目注重效益指標(biāo)，輕視管理。在銀行考核中信貸產(chǎn)品投放金額往往占較大比重，然而一個(gè)中小企業(yè)貸款項(xiàng)目，從核準(zhǔn)，評(píng)級(jí)，授信到最后放款是一個(gè)長(zhǎng)時(shí)間的過(guò)程，每一個(gè)環(huán)節(jié)都需要時(shí)間和精力。信貸經(jīng)辦行對(duì)信貸客戶經(jīng)理的考核大多是放款數(shù)量，能創(chuàng)造多少中間業(yè)務(wù)收入，考核機(jī)制過(guò)于向業(yè)務(wù)量和金額傾斜，卻忽略了最基本的貸款手續(xù)是否完整、是否合法合規(guī)，抵押物是否足質(zhì)，權(quán)屬是否無(wú)爭(zhēng)議等考核指標(biāo)，盲目重視數(shù)量輕視質(zhì)量的考核方案，為不良的產(chǎn)生埋下了伏筆。三是信貸人員管理機(jī)制不健全。商業(yè)銀行之間競(jìng)爭(zhēng)愈來(lái)愈激烈，銀行間人才流動(dòng)也比較頻繁。往往一個(gè)優(yōu)秀的客戶經(jīng)理是眾多銀行都希望能為之己用的，一個(gè)信貸員為了完成考核，明知項(xiàng)目不可為而為之，盲目的放貸。在企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題之前就從該銀行跳槽到了另外一家銀行。銀行無(wú)法追究該信貸員的責(zé)任，就導(dǎo)致該企業(yè)出現(xiàn)信貸危機(jī)，甚至演變成不良。四是銀行貸款期限設(shè)置不合理，也加重了企業(yè)負(fù)擔(dān)。。目前，銀行發(fā)放的小企業(yè)貸款均為一年期，到期必須歸還。但貸款資金投入到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，一年如期收回，這幾乎不可能。在此情況下，企業(yè)被迫借高息歸還。
三是政府和監(jiān)管部門(mén)的原因：1，政府和相關(guān)監(jiān)督部門(mén)對(duì)于中小企業(yè)的信貸管理有著較大的作用。例如人民銀行征信系統(tǒng)、特別關(guān)注系統(tǒng)查詢(xún)中的問(wèn)題。在辦理貸款的申請(qǐng)和審批過(guò)程中，由于申請(qǐng)和審批環(huán)節(jié)時(shí)間較長(zhǎng)，在信貸員提交貸款核準(zhǔn)流程中，中小企業(yè)提供的人行征信查詢(xún)及特別關(guān)注客戶查詢(xún)?nèi)匀皇强蛻粼谫J款申報(bào)時(shí)的查詢(xún)，導(dǎo)致查詢(xún)?nèi)掌诔^(guò)七天不能及時(shí)準(zhǔn)確的反映企業(yè)征信情況。在小額借貸公司等新興金融公司發(fā)展迅速的今天，企業(yè)融資的途徑往往是多樣的。然而，人民銀行征信系統(tǒng)中反映的只是企業(yè)在銀行等傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的征信信息，無(wú)法反映對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)起到至關(guān)重要作用的民間借貸行為。在金融公司盛行的今天，政府雖然出臺(tái)了一系列鼓勵(lì)民間金融公司發(fā)展的政策，卻沒(méi)有一套完善的監(jiān)管或者監(jiān)督體制來(lái)針對(duì)民間借貸。人民銀行和銀監(jiān)機(jī)構(gòu)應(yīng)該加強(qiáng)和工商行政部門(mén)的合作打擊“掛羊頭賣(mài)狗肉”的投資金融公司。2，政府為了自身考核，盲目支持中小企業(yè)發(fā)展，以低價(jià)將土地出售給企業(yè)，經(jīng)過(guò)政府和評(píng)估機(jī)構(gòu)的運(yùn)作。土地和房產(chǎn)價(jià)值往往脫離實(shí)際。銀行往往還會(huì)受到當(dāng)?shù)卣疅o(wú)形的壓力，“支持”企業(yè)的發(fā)展，這些都是造成不良貸款的客觀原因。
中小企業(yè)資金需求旺盛，但是融資渠道少是現(xiàn)在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的普遍現(xiàn)象，目前各級(jí)政府和銀行都在宣傳支持小微企業(yè)發(fā)展，大力扶持實(shí)體產(chǎn)業(yè)。鼓勵(lì)銀行給予小微企業(yè)更多的資金支持。然而，中小企業(yè)貸款目前卻出現(xiàn)了一系列的問(wèn)題。一方面是企業(yè)需求旺盛，另外一方面卻是銀行小企業(yè)貸款不良事件頻繁。如何解決這兩者之間的矛盾，筆者認(rèn)為這需要銀行，企業(yè)，政府三個(gè)方面通力合作，并不是單獨(dú)一方能解決的。企業(yè)方面：一是完善公司管理，建立具有現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)理念模式的企業(yè)。有實(shí)力的企業(yè)可以選擇將企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)授權(quán)給經(jīng)理人來(lái)經(jīng)營(yíng)。在激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中具有先進(jìn)管理模式，健全的財(cái)務(wù)制度，對(duì)于企業(yè)節(jié)約成本，抵抗風(fēng)險(xiǎn)有著較大的優(yōu)勢(shì)。二是企業(yè)主不斷提升經(jīng)營(yíng)素質(zhì)。企業(yè)主應(yīng)該立足市場(chǎng)和企業(yè)自身來(lái)制定發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境來(lái)控制生產(chǎn)。防止盲目擴(kuò)大生產(chǎn)。三是正確看待民間借貸，企業(yè)主應(yīng)盡可能杜絕民間借貸。
政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)：一是完善融資渠道，突破中小企業(yè)融資瓶頸。中小企業(yè)融資渠道還大多從銀行貸款融資，為了解決這種單一的狀態(tài)，豐富中小企業(yè)融資渠道，IPO注冊(cè)制度的推行就是在不斷其融資渠道。二是完善財(cái)產(chǎn)抵押制度和貸款抵押物的認(rèn)定辦法，目前絕大多數(shù)中小企業(yè)抵押物無(wú)法獲得銀行認(rèn)可，這就需要政府完善財(cái)產(chǎn)抵押制度和貸款抵押物認(rèn)定辦法，通過(guò)各種途徑去完善國(guó)有商業(yè)銀行和股份制銀行對(duì)中小企業(yè)抵押物的認(rèn)可，根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)去完善抵押物品種和類(lèi)型，逐步提高銀行對(duì)中小企業(yè)的授信額度。三是嚴(yán)格監(jiān)管和打擊民間融資。政府在鼓勵(lì)和支持多種形式的金融機(jī)構(gòu)同時(shí)，應(yīng)該通過(guò)不斷完善法律和監(jiān)管手段，將金融公司等民間融資渠道的信息納入人民銀行的征信系統(tǒng)，讓銀行能及時(shí)和準(zhǔn)確地獲取企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債信息，這對(duì)控制中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)有較大幫助。四是建立完善的信貸人員管理體制，政府機(jī)構(gòu)需要和商業(yè)銀行一起建立信貸人員從準(zhǔn)入，同業(yè)間流動(dòng)和最后退出的一整套機(jī)制。切實(shí)做到信貸責(zé)任終身制，防止信貸人員道德風(fēng)險(xiǎn)。最后，政府機(jī)關(guān)應(yīng)該避免行政因素影響銀行貸款。
銀行方面：銀行是中小企業(yè)獲得資金的重要途徑，銀行在中小企業(yè)貸款不良中受到的是最直接的沖擊，銀行對(duì)于貸款不良的控制應(yīng)該采取多方面的措施。一建立一個(gè)完善的信貸考核方案，防止盲目追求數(shù)量。一筆中小企業(yè)貸款的發(fā)放是需要眾多流程的，貸前調(diào)查的質(zhì)量直接決定著貸款決策的正確與否，所以就需要銀行有一套完整的約束體制來(lái)保證貸前調(diào)查的真實(shí)性，同時(shí)，在出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)后，認(rèn)真風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究制度。從貸前，貸中，貸后切實(shí)規(guī)范信貸人員每一規(guī)定動(dòng)作，時(shí)時(shí)刻刻按照信貸政策和規(guī)章制度來(lái)辦事。審批部門(mén)為保證貸款的合法合規(guī)起到二次防控的作用，所以需要建立一套嚴(yán)格的審批程序和一只獨(dú)立，中立審批團(tuán)隊(duì)，防止由于人為因素影響到項(xiàng)目進(jìn)程，切實(shí)做到監(jiān)督的作用。二培養(yǎng)一批優(yōu)秀的信貸客戶經(jīng)理。加強(qiáng)信貸人員的教育和培訓(xùn)，不斷提升信貸員業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)信貸員對(duì)相關(guān)行業(yè)的了解，提升專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn)，建立一批符合需要的，專(zhuān)業(yè)的中小企業(yè)信貸人員。三是加強(qiáng)與民間金融公司的聯(lián)系。銀行應(yīng)該加強(qiáng)與小額貸款公司，擔(dān)保公司的溝通和聯(lián)系，雙方應(yīng)該建立起穩(wěn)固的溝通機(jī)制，在保證合法合規(guī)的前提下加強(qiáng)雙方的合作，以便銀行及時(shí)獲取市場(chǎng)和行業(yè)信息。四是根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)和需求情況，梳理貸款流程和期限等的設(shè)置，不斷改進(jìn)和完善，滿足中小企業(yè)的客觀需求。
目前出現(xiàn)的中小企業(yè)貸款的現(xiàn)狀是短暫的，也是經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。建立豐富的融資渠道是政府和企業(yè)的需要，如何優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量是銀行的需要，如何做到這些這就需要企業(yè)，銀行和政府三方共同的努力，三者缺一不可。
