作為一名前臺柜員，審核及整理憑證是每天工作中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。通過八個多月的柜面學(xué)習(xí)和經(jīng)驗積累，我有以下幾點(diǎn)感悟：
第一、要素齊全且真實(shí)是憑證審核中的基礎(chǔ)性工作�？偟膩碚f，憑證的要素審核離不開日期是否正確、金額是否規(guī)范或大小寫是否一致、簽名是否一致、身份核查是否到位、大額代理業(yè)務(wù)簽名是否真實(shí)且錄入代理信息、個人開戶申請表要素是否填寫完整、電子產(chǎn)品簽約是否與申請一致、公轉(zhuǎn)私大額支付是否合規(guī)等多方面的內(nèi)容。然而，越是細(xì)微的簡單的地方越是容易被忽略。比如，特殊業(yè)務(wù)申請書日期2015年寫成20015年、交款單或現(xiàn)金支票大小寫不符、簽名本應(yīng)該是陳燕結(jié)果客戶簽成了陳艷、開戶申請表未填寫通訊地址等等不勝枚舉。這就需要我們養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣，每辦理一筆業(yè)務(wù)都要將憑證的基礎(chǔ)審核落實(shí)到位。
第二、勾對流水不能流于形式。勾對流水不僅能找出柜員自己在辦理業(yè)務(wù)中憑證是否有遺失，還能核對柜員記賬金額是否無誤。比如在DCC系統(tǒng)中辦理現(xiàn)金支票支取時，業(yè)務(wù)辦理成功后系統(tǒng)只打印交易流水號等，不體現(xiàn)記帳金額，那么記賬是否準(zhǔn)確就只能通過流水核對才能確定。所以，柜員應(yīng)該在每天營業(yè)終了及時認(rèn)真地勾對流水，發(fā)現(xiàn)問題能及時進(jìn)行整改。
業(yè)務(wù)憑證是為客戶提供業(yè)務(wù)辦理的法律證據(jù)，客戶在憑條上填寫各要素和簽字是客戶對所辦業(yè)務(wù)的認(rèn)可，用以證明這筆交易的種類、賬戶和金額等要素是完全按照客戶的意思表示進(jìn)行的，沒有欺詐、脅迫等行為存在。如果客戶填寫要素不全或柜員擅自涂改客戶填寫的憑證要素及客戶簽字，憑證失去了真實(shí)性，特別是電子產(chǎn)品簽約，若客戶發(fā)現(xiàn)憑證被柜員篡改，不僅會對銀行的信用度產(chǎn)生質(zhì)疑，形成銀行信譽(yù)風(fēng)險，更重要的是，客戶一旦以此作為惡意要挾，銀行將陷入被動地位，引發(fā)法律風(fēng)險。另外，業(yè)務(wù)憑證作為重要的會計檔案，大部分至少需要保存15年，在此期間，這些業(yè)務(wù)憑證可能隨時被調(diào)看，以滿足各類查詢的需要，如果憑證上記載的要素不實(shí)，易引起糾紛和風(fēng)險。個人開戶申請表要求要素填寫完整、留存客戶身份核查信息是反洗錢制度要求，按要求落實(shí)可以防范洗錢風(fēng)險及監(jiān)管風(fēng)險。
憑證審核及整理是雙基管理的細(xì)節(jié)體現(xiàn)，要求每一位柜員在實(shí)際操作中務(wù)必認(rèn)真、細(xì)致，將規(guī)章制度落到實(shí)處，逐步提高合規(guī)意識。
