近日，支行組織觀看了廉潔合規(guī)從業(yè)微電影。結(jié)合案件，談一談我自己的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)。
2014年，某法院判定，某銀行會(huì)計(jì)人員劉某挪用資金罪、賭博罪、隱匿及故意銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)憑證罪，數(shù)罪并罰，判處有期徒刑14年，28的劉某只是一個(gè)普通的會(huì)計(jì)，為何犯有這么多罪？這個(gè)案例也正說(shuō)明了銀行管理上的漏洞。
劉某是2005年進(jìn)入銀行工作，她努力鉆研，積極進(jìn)取。并且持有經(jīng)濟(jì)師資格證。據(jù)劉某同事介紹，劉某原本是一個(gè)活潑開(kāi)朗、工作踏實(shí)肯干、給大家的印象很好。家庭條件優(yōu)越，在父母眼中是乖女兒，同事眼中的好員工。2008年，劉某結(jié)交了男朋友，但其男友沉溺于賭博。欠下了不少賭債，為了幫男友籌集資金，不光用完了自己的積蓄，在其男友的教唆下，竟然萌生了挪用銀行資金的念頭。男友共輸?shù)?900萬(wàn)，因?yàn)楹康膼?ài)，劉某不能自拔，一次次鋌而走險(xiǎn)。當(dāng)年10月，劉某幫忙客戶白某虛假出具了一份100萬(wàn)的存款證明，使公司成功注冊(cè)。劉某利用財(cái)政預(yù)算外科目賬戶余額較大，即使少100萬(wàn)，也不會(huì)被注意，等辦好存款證明了再還回去，也不會(huì)被發(fā)現(xiàn)，就這樣，第一次作案得逞。而后的兩年，劉某先后挪用財(cái)政預(yù)算外科目賬戶資金75筆、金額487萬(wàn)，至案發(fā)，還有55萬(wàn)未歸還，不僅如此，劉某在沒(méi)有任何收款的情況下，為某公司4個(gè)股東出具200萬(wàn)的存款證明，并在銀行存款證明上加蓋業(yè)務(wù)用公章及個(gè)人印章，使該公司在工商管理部門(mén)登記成功。
為愛(ài)情走火入魔、自毀前程的劉某，帶給我們的不僅是感慨，更有深刻的反思。劉某主觀上有犯罪動(dòng)機(jī)，但案發(fā)行管理缺失使劉某作案有了可乘之機(jī)。一是賬戶管理不嚴(yán)，銀行的財(cái)政預(yù)算外賬戶幾乎成了劉某的私人賬戶。二是內(nèi)部監(jiān)管缺失，劉某采取以多開(kāi)調(diào)撥單位從金庫(kù)中提取現(xiàn)金、空存實(shí)取、直接占用營(yíng)業(yè)庫(kù)款，銀行的各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)都未能發(fā)現(xiàn)。三是憑證和印章管理不嚴(yán)格，劉某在沒(méi)有收款的情況下，就違規(guī)出具了存款證明，并加蓋了業(yè)務(wù)用公章。由此，銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資信業(yè)務(wù)的規(guī)范操作和管理。
加強(qiáng)對(duì)相關(guān)法規(guī)制度的教育引導(dǎo)。銀行應(yīng)定期組織制度培訓(xùn)，使經(jīng)辦人員明晰銀行資信證明業(yè)務(wù)的性質(zhì)和法律后果。加強(qiáng)重要空白憑證和印章管理，商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)范資信憑證的領(lǐng)用和印章的使用，定期檢查相關(guān)操作是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全、制度是否落實(shí)。注重規(guī)避銀行資信證明引發(fā)的法律糾紛，銀行必須定期檢查該類業(yè)務(wù)經(jīng)辦、存款證明書(shū)副本及有效期內(nèi)的存款凍結(jié)情況，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭及時(shí)采取措施，防患于未然。
