前段時間會計主管組織北湖市場支行全體員工著重學(xué)習(xí)了建湘函（2015）473號關(guān)于重申與強調(diào)依法履行法定協(xié)助義務(wù)的通知。文件中列舉了四個案例，都讓大家感受頗多。以前我們只知道金融機構(gòu)有義務(wù)協(xié)助司法機關(guān)進行查詢、凍結(jié)、扣劃，但是并沒有意識到如果沒有按照要求完成協(xié)助義務(wù)或者由于自身疏忽導(dǎo)致司法協(xié)助未能完整完成所產(chǎn)生的嚴(yán)重后果。通過此次學(xué)習(xí)，我梳理了一下金融機構(gòu)對于司法凍結(jié)、扣劃等的操作流程：
1.審核相關(guān)證件：辦理協(xié)助凍結(jié)業(yè)務(wù)時，會計主管以及經(jīng)辦柜員應(yīng)該核實有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員的工作證件，有權(quán)機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助凍結(jié)存款通知書。法院出具的凍結(jié)存款裁定書，其他有權(quán)機關(guān)出具的凍結(jié)存款決定書，對于協(xié)助通知書載明另附有法律文件的，還應(yīng)審核是否有相關(guān)法律文件。文件中戶名，凍結(jié)金額等要素是否與通知書相符。司法扣劃除了檢查上述法律文件的真實性完整性外還應(yīng)明確該機關(guān)是否有權(quán)扣劃。
2.正式辦理凍結(jié)、扣劃時一定要膽大心細(xì)。檢查通知書上的凍結(jié)時間是否在規(guī)定的一年有效期內(nèi)，用手機日歷翻查一下到期日是否為周末，如是則應(yīng)該把解凍日期順延至下周一工作日。根據(jù)通知書上的金額正確選擇凍結(jié)的種類“全部凍結(jié)”“部分凍結(jié)”“單向凍結(jié)”。協(xié)助扣劃時，應(yīng)當(dāng)將扣劃的存款直接劃入有權(quán)機關(guān)指定的賬戶。有權(quán)機關(guān)要求提取現(xiàn)金的，營業(yè)機構(gòu)不予協(xié)助。
3.協(xié)助完成后，在回執(zhí)單上簽名確認(rèn)。需要注意的是，回執(zhí)單上的凍結(jié)金額一定要按照實際凍結(jié)金額填寫，未凍結(jié)金額注明原因。在通知書與回執(zhí)單的騎縫處應(yīng)加蓋“柜臺業(yè)務(wù)專用章”。經(jīng)辦柜員登記《協(xié)助司法查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿》簽字后交由執(zhí)法人員在登記簿上簽字。
4.業(yè)務(wù)辦理完成后，有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員的工作證件，通知書，法律文書原件等黏貼在文件夾中永久保存。
