近期我行辦理了幾筆銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，均采用全額保證金質(zhì)押方式，盡管信用風(fēng)險(xiǎn)極小，但其中蘊(yùn)含的幾個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)需要注意防范。
一是目前前臺新一代系統(tǒng)打印的銀行承兌匯票經(jīng)常跳格，而跳格會(huì)為票據(jù)流轉(zhuǎn)過程中變造票據(jù)埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。當(dāng)下的解決辦法一是看技術(shù)上可否調(diào)整打印機(jī)做到格式對應(yīng)，退而求其次的解決辦法是不采用系統(tǒng)打印格式而采用手工填寫，但極易出錯(cuò)且影響工作效率。如果出現(xiàn)機(jī)打跳格或手寫錯(cuò)誤，最好能在當(dāng)天重新領(lǐng)票；若隔日，前臺則需做未用退回，客戶經(jīng)理需要在CLPM系統(tǒng)中重新申報(bào)。當(dāng)然，最有利長遠(yuǎn)的辦法是為各支行開通電票業(yè)務(wù)，客戶經(jīng)理完成CLPM系統(tǒng)流程后客戶只需在企業(yè)網(wǎng)銀操作即可，而目前城區(qū)支行只有營業(yè)部開通了電票業(yè)務(wù)功能。
二是空白票據(jù)從營運(yùn)管理部出庫至網(wǎng)點(diǎn)入庫，中間要有一定的時(shí)間間隔，否則會(huì)計(jì)核算會(huì)出現(xiàn)預(yù)警甚至差錯(cuò)信息。根據(jù)運(yùn)管部建議，實(shí)踐操作中最好間隔在20分鐘左右。
三是銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的收款人、收款人賬號和收款人開戶銀行在發(fā)起CLPM系統(tǒng)業(yè)務(wù)申報(bào)時(shí)就要確保準(zhǔn)確無誤，否則即使審批通過后續(xù)合同申請及債項(xiàng)支用也無法保證相符，會(huì)造成無法收款。建議發(fā)起流程前與客戶核對上述信息，并在系統(tǒng)中準(zhǔn)確錄入。
四是強(qiáng)化承兌業(yè)務(wù)保證金管理，確保保證金來源正當(dāng)合法，客戶經(jīng)理可通過員工渠道系統(tǒng)中的客戶關(guān)系管理查詢其賬戶交易明細(xì)，防止以貸款、貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)為保證金，對在我行已辦理貸款或貼現(xiàn)的客戶尤其需要注意。另外建議對辦理銀行承兌業(yè)務(wù)較多的單一客戶，其保證金賬戶開立為定期一戶通，每筆承兌匯票關(guān)聯(lián)對應(yīng)一筆保證金子賬戶，按筆號不同一一對應(yīng)。需要注意的是，新一代2.2期上線后，已無需手工凍結(jié)保證金，只要在CLPM系統(tǒng)中關(guān)聯(lián)保證金后，出票時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)凍結(jié)對應(yīng)的保證金；若預(yù)先凍結(jié)再出票，則會(huì)提示賬戶余額不足，反而要先解凍。
五是客戶提供的發(fā)票原件要蓋章或注明“該發(fā)票已在建行承兌”，防止客戶利用同一張發(fā)票在多家銀行開立銀行承兌匯票，套取銀行信用，而這也是審計(jì)檢查的重點(diǎn)。
