近日，在一刊物中偶讀名醫(yī)扁鵲的故事，魏文王問扁鵲：“你們兄弟三人都精于醫(yī)術(shù)，到底哪一位最高明呢？”扁鵲脫口而出：“長(zhǎng)兄最善，中兄次之，扁鵲最為下。”文王再問：“那么為什么你最出名呢？”扁鵲回答：“我長(zhǎng)兄治病，是治于病情發(fā)作之前。由于一般人不知道他事先能鏟除病因，所以他的名氣無(wú)法傳出去，只有我們家的人才知道；我中兄治病，是治于病情初起之時(shí)，一般人以為他只能治輕微的小病，所以他的名氣只及于本鄉(xiāng)里；而我是治于病情嚴(yán)重之時(shí)。一般人都看到我在經(jīng)脈上扎針、在皮膚上敷藥等大手術(shù)，所以都以為我的醫(yī)術(shù)高明，名氣因此響遍全國(guó)。”文王連連點(diǎn)頭稱道：“你說(shuō)得好極了。”事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。
看了這則故事，我不禁想到，銀行業(yè)的內(nèi)控管理也是一樣的道理。避免案件發(fā)生，應(yīng)重在預(yù)防，重在治理，最后才是懲治。
在我看來(lái)，銀行應(yīng)按照“做好預(yù)防、決策執(zhí)行、監(jiān)督反饋”三個(gè)系統(tǒng)相互制衡的原則來(lái)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制組織體系的設(shè)置。
首先，在基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善的規(guī)章制度，全面梳理和整合各項(xiàng)規(guī)章制度，提高制度執(zhí)行的有效性。針對(duì)規(guī)章制度多、新制度又不斷出臺(tái)的情況，為保持內(nèi)控體系的有效性，要從管理、監(jiān)督、操作三個(gè)層面，將柜面業(yè)務(wù)流程從繁多的制度中提煉出來(lái)，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)標(biāo)明注意事項(xiàng)和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。首先筑牢思想上的第一道防線，將案件的苗頭扼殺在搖籃里。
其次，建立實(shí)時(shí)控制的事中監(jiān)督系統(tǒng)，在上級(jí)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立針對(duì)基層柜臺(tái)業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督機(jī)制，并建立各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、內(nèi)控的檢查評(píng)價(jià)與對(duì)違規(guī)違章行為的處罰制度。同時(shí)，按內(nèi)控原則對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行整合，在系統(tǒng)整合業(yè)務(wù)規(guī)章的基礎(chǔ)上，優(yōu)化業(yè)務(wù)制度的運(yùn)作方式，根據(jù)業(yè)務(wù)流程建立系統(tǒng)化、層次化的制度文件框架，為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程的程序化、規(guī)范化和系統(tǒng)化奠定基礎(chǔ)。要對(duì)新制度的出臺(tái)實(shí)施動(dòng)態(tài)更新。隨著新業(yè)務(wù)品種不斷推出和對(duì)現(xiàn)有內(nèi)控制度的不斷完善，有的舊規(guī)章制度已不再適應(yīng)新業(yè)務(wù)和新市場(chǎng)的要求，必須對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行不斷補(bǔ)充、更新、完善。正確嚴(yán)格執(zhí)行制度，維護(hù)制度的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。
最后，做到事后監(jiān)督不放松，并且建立迅速有效的處置制度，加強(qiáng)各個(gè)環(huán)節(jié)的交流和溝通，以確保已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)在第一時(shí)間得到處置。
做好內(nèi)控管理是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的保障，從防患于未然的角度來(lái)看，要能確保每位員工、每項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理都在內(nèi)控制度的監(jiān)督和控制之下，把握好內(nèi)控管理的重點(diǎn)，加強(qiáng)事前預(yù)防和事中控制，事后嚴(yán)格懲治，來(lái)保證我們商行的穩(wěn)健發(fā)展，為實(shí)現(xiàn)差異化、特色化和精細(xì)化的精品銀行鋪平道路。
