目前的柜面業(yè)務風險，主要是指柜員為客戶辦理開銷戶，現(xiàn)金存取，支付結算等業(yè)務辦理過程中因操作不當、審核信息不嚴謹，以及外部因素給銀行或客戶帶來經濟損失的風險。
實際操作中一般可分為內部差錯操作風險和外部差錯操作風險，內部差錯操作風險如柜面人員臨時離崗時，頭寸箱未上鎖或業(yè)務印章放在未上鎖的抽屜中；個人名章隨意亂擺放；柜員一日三盤庫執(zhí)行不到位；大額存取款業(yè)務交易成功后才進行聯(lián)網核查和現(xiàn)金審批，存在逆程序操作，現(xiàn)金收付時復核員未核對存折和憑條；柜員辦理交接時，印章、錢箱鑰匙，現(xiàn)金、憑證、印鑒冊的交接手續(xù)不規(guī)范等等；外部差錯操作風險，主要包括賬面錯誤，錢賬不符；掛失解掛時未對客戶本人及授權要素進行充分核對、申請書內容填寫不完整，掛失方式與客戶填寫的內容不相符等，通常與客戶存在一定的關聯(lián)。
總之，不論是內部差錯操作風險還是外部差錯操作風險，均與我們的內部員工是否切實有效的執(zhí)行規(guī)章制度有很大關系，只有嚴格執(zhí)行各項制度、辦法、操作流程，才能較好地防范會計人員的操作風險。 內部差錯操作風險主要是由于柜員沒有遵守有關規(guī)章制度，缺乏風險意識造成的；外部差錯風險的產生不僅是由于柜員沒有遵守有關規(guī)章制度，還有可能是由于柜員工作不夠細致、思想麻弊或道德原因等引起的�？梢哉f很多的案件就是因為這些內外部差錯漏洞發(fā)生的，案件產生后我們當事人（經辦人員）面臨的處分可想而知，輕則通報批評罰款，重則開除辭退并追究法律責任，所以說柜面人員是控制這些風險產生的第一關，也是最重要的一關。
那要如何去控制這些風險呢？ 首先我們要認識風險。我們每項制度的出臺安排，條款的設計都有規(guī)范操作、防范風險的初衷，我們的柜員能理解初衷和原理固然是好，但不能理解也不重要，重要的是你們對制度執(zhí)行，不折不扣的執(zhí)行。所以要在思想上高度重視柜面業(yè)務的操作風險，嚴格遵守規(guī)章制度和操作流程，切實將這類的風險隱患消滅在萌芽狀態(tài)，同時柜員在辦理業(yè)務時還要多動腦細思考，及時發(fā)現(xiàn)制度規(guī)定以外的風險，我們要明白規(guī)章制度實際就是以前經驗的總結，就是說以前出現(xiàn)過風險，但不代表現(xiàn)在就不可能出現(xiàn)風險，因此要求柜員不斷加強學習 。其次，就是要控制風險，我們善于把握控制柜面業(yè)務操作風險的關鍵點。柜面業(yè)務操作風險控制的核心是現(xiàn)金和憑證。用最通俗的話來說，就是要保證現(xiàn)金余額要與賬面余額相符，保證相關業(yè)務憑證的規(guī)范管理。這就意味著對于涉及現(xiàn)金的柜面業(yè)務來說，在收款和付款及為客戶記賬時，柜員要特別留神，對于自己輸入的交易代碼及數(shù)字要復核一下，保證它的正確性；而對于憑證來說，它是辦理業(yè)務的依據，因此要牢記客戶簽字確認后憑證的收回。這些是最基本的，當然，柜面業(yè)務操作風險的控制還涉及到其他很多方面，其他細節(jié)方面同樣是很重要的，也是必須要注意的，比如說單證票據的審查方面，日常辦理存單支取時你們有沒有去注意存單的真假，受理支票時有沒有認真去審查出票日期、背書是否正確連續(xù)、完整（缺背書、背書不連續(xù)、不完整背書、與收款人不符）、是否認真履行折角驗印、掛失業(yè)務是不是合規(guī)（是否本人辦理解掛）、開戶是否為本人（或法定代表人及授權人）辦理，有沒有核查身份證件、開戶資料的真實性等。 再次，就是要防范風險，我們不但要樹立正確的人生觀、世界觀、價值觀，培養(yǎng)良好的職業(yè)操守，養(yǎng)成良好的柜面業(yè)務操作習慣。很多規(guī)章制度、操作流程就是為了幫助大家形成良好的操作習慣而制定的，只要一開始就按部就班嚴格執(zhí)行，每一個動作，每一個環(huán)節(jié)嚴格按照操作流程規(guī)定去操作執(zhí)行，時間一長則自然形成良好的操作習慣。還有就是要與客戶多溝通，給客戶最好的服務，與客戶建立深厚的感情，及時掌握客戶的動態(tài)信息，保證客戶信息的完整性和及時性，以方便日后取得聯(lián)系，這一點對于防范外部差錯操作風險顯得特別重要，在外部差錯操作風險已經形成的情況下，如何將該風險造成的損失降至最低，很多時候就是需要客戶的配合。
總之，柜面業(yè)務操作實現(xiàn)“無差錯”是我們柜面業(yè)務人員的目標，但柜面的風險防范更是重中之重，為 持續(xù)推進“雙基”管理長效機制，因此要求每一個涉及柜面業(yè)務的員工必須以高度責任感、使命感對柜面業(yè)務的操作風險有一個清醒認識，認真做好柜面業(yè)務風險的事前、事中、事后控制,從自身做起防范風險的發(fā)生，確保建行持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
