財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付體制的出現(xiàn)，從根本上改變了財(cái)政資金的撥付方式，提高了財(cái)政資金的集中程度與使用效率。但從代理銀行的支付端角度來(lái)看不難發(fā)現(xiàn)，隨著財(cái)政資金管理的集中，國(guó)庫(kù)集中支付的風(fēng)險(xiǎn)也慢慢突顯。
資金支付風(fēng)險(xiǎn)：首先，在憑證管理風(fēng)險(xiǎn)方面，目前我市財(cái)政授權(quán)支付憑證可由各單位在代理銀行領(lǐng)取，不計(jì)入該單位名下，單位之間可以串用或直接作廢棄用，因此憑證發(fā)放后代理銀行及預(yù)算單位的領(lǐng)取、使用等管理工作不能科學(xué)高效的開(kāi)展。當(dāng)資金支付出現(xiàn)差錯(cuò)或者被盜用時(shí)，僅僅依靠支付令號(hào)，無(wú)法及時(shí)迅速準(zhǔn)確地查找問(wèn)題、排查風(fēng)險(xiǎn)。其次，作為資金支付的代理銀行，一般要等預(yù)算單位在財(cái)政系統(tǒng)里錄入之后，再根據(jù)預(yù)算單位送達(dá)銀行的紙質(zhì)憑證，在銀行端的財(cái)政系統(tǒng)里逐筆進(jìn)行確認(rèn)，最后在銀行記賬系統(tǒng)里進(jìn)行支付。很明顯兩系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)無(wú)法保持時(shí)效性和準(zhǔn)確性的同步。一旦紙質(zhì)憑證的數(shù)據(jù)與財(cái)政系統(tǒng)錄入不一致，或因支付信息有誤造成退款，代理銀行的清算余額與實(shí)際支付余額就無(wú)法吻合，導(dǎo)致資金支付和清算不能及時(shí)確認(rèn)
信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)：主要體現(xiàn)在，目前國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)仍然存在一些不完善、安全性不強(qiáng)的特點(diǎn)。由于系統(tǒng)構(gòu)建本身的局限性，一旦出現(xiàn)停電、系統(tǒng)不穩(wěn)定、網(wǎng)絡(luò)病毒攻擊等現(xiàn)象，就極易造成系統(tǒng)崩潰，進(jìn)而直接影響財(cái)政資金的正常支付或造成信息失真、數(shù)據(jù)丟失的問(wèn)題。
操作風(fēng)險(xiǎn)：國(guó)庫(kù)集中支付操作環(huán)節(jié)的增加和參與部門(mén)的增多，更容易造成操作上的失誤，致使操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。從現(xiàn)狀來(lái)看，主要體現(xiàn)在支付憑證在使用與流動(dòng)過(guò)程中存在的操作安全隱患，以及經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中應(yīng)因缺乏責(zé)任感與業(yè)務(wù)能力而導(dǎo)致出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)。
監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)：一方面，對(duì)代理銀行的有效監(jiān)督體制不完善。我行目前仍保持與預(yù)算單位和國(guó)庫(kù)中心按月對(duì)賬，監(jiān)管反應(yīng)的時(shí)間相對(duì)過(guò)長(zhǎng)，對(duì)退款的管理也過(guò)于倚重代理行；另一方面，預(yù)算單位用款申請(qǐng)及支付單位審核批準(zhǔn)缺乏有效的監(jiān)管手段，科目和額度的使用監(jiān)管不到位，導(dǎo)致弄虛作假的情況發(fā)生，也會(huì)出現(xiàn)一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
作為代理銀行財(cái)政支付的經(jīng)辦人員，深知這是一項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多、資金支付量大、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源多，復(fù)雜又嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ�。因此更需要我們作為這若干個(gè)中間節(jié)點(diǎn)的其中之一，更加細(xì)心、用心和留心財(cái)政支付操作的每一個(gè)步驟和每一個(gè)環(huán)節(jié)；在財(cái)政支付系統(tǒng)信息技術(shù)集成和管理能力發(fā)展的大環(huán)境下，我們可以預(yù)見(jiàn)，建立更加科學(xué)的財(cái)政支付風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定日趨完善的日常工作制度，搭建更加高效的信息管理系統(tǒng)和應(yīng)急組織系統(tǒng)，建立健全多方有效的監(jiān)督管理機(jī)制，已經(jīng)指日可待。
