基層機(jī)構(gòu)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的最前沿，即是業(yè)務(wù)拓展的“橋頭堡”，也是操作風(fēng)險(xiǎn)與案件的“多發(fā)區(qū)”。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)，80%以上的信用風(fēng)險(xiǎn)是由操作風(fēng)險(xiǎn)造成的，足見(jiàn)由操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失是難以估量的。內(nèi)控嚴(yán)密是上至總行下至基層行風(fēng)險(xiǎn)管理追求的一大目標(biāo)。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制是商業(yè)銀行賴(lài)以生存和發(fā)展的生命線(xiàn)，是防范和控制金融案件和風(fēng)險(xiǎn)的重要手段和必由之路。
（一）對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。對(duì)不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展以及不完善的規(guī)章制度和辦法進(jìn)行重新修訂，對(duì)已經(jīng)過(guò)時(shí)的或已有新規(guī)定代替的制度、辦法予以廢止。
（二）開(kāi)拓新業(yè)務(wù)，要樹(shù)立“內(nèi)控優(yōu)先”的思想。銀行是高風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，各種風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，而高風(fēng)險(xiǎn)往往意味著高收益。我們要做的不是杜絕風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)拒之門(mén)外，二是要科學(xué)管理風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)與收益間尋求最優(yōu)點(diǎn)。
（三）建立橫向監(jiān)督制約機(jī)制�；鶎訖C(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，從根本上看，是條線(xiàn)部門(mén)的監(jiān)督制約力度與基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的授權(quán)運(yùn)行程度不相匹配，監(jiān)管制約滯后于業(yè)務(wù)運(yùn)行。因此，解決的辦法之一應(yīng)該是將監(jiān)督制約前置，而這種前置的載體，就是在基層機(jī)構(gòu)設(shè)立與經(jīng)營(yíng)管理崗位相對(duì)應(yīng)的內(nèi)控崗位，使監(jiān)管制約和經(jīng)營(yíng)管理達(dá)到平衡。
（四）加強(qiáng)內(nèi)部信息交流，建立有效的交流溝通機(jī)制，切實(shí)解決問(wèn)題，避免無(wú)謂的內(nèi)耗。一是加強(qiáng)部門(mén)間的橫向交流，充分發(fā)揮部門(mén)之間的相互制約和相互彌補(bǔ)作用，堵塞業(yè)務(wù)管理中的漏洞；二是加強(qiáng)基層機(jī)構(gòu)管理部門(mén)與一線(xiàn)部門(mén)的縱向交流，建立信息反饋制度，確保一線(xiàn)部門(mén)及時(shí)、正確的掌握各項(xiàng)政策和規(guī)定。
