甘當(dāng)內(nèi)審工作的“馬前卒”，為改善商業(yè)銀行內(nèi)控與審計(jì)環(huán)境盡職盡責(zé)

 

    在這1999年至2001年的三年里，在領(lǐng)導(dǎo)的重視下，由于張衛(wèi)平和同仁們的不懈努力，交通銀行西安分行稽核部的工作連續(xù)三年被交通銀行總行稽核部評(píng)為先進(jìn)集體。同時(shí)，審計(jì)人員的工作，也獲得了機(jī)構(gòu)內(nèi)部“防火、防盜、防稽核”（過去銀行把審計(jì)稱為稽核）的評(píng)價(jià)。

 

    ——協(xié)助主辦分行內(nèi)控會(huì)議  促進(jìn)基層支行審計(jì)整改進(jìn)度
 
    2006年8月，在分行趙寬行長的重視下，張衛(wèi)平同志從分行企業(yè)文化部歸隊(duì)到自己熟悉的審計(jì)部門工作，他充分利用交行內(nèi)部辦公系統(tǒng)平臺(tái)，加強(qiáng)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化和利用，為此做出重要努力。一是主辦審計(jì)部內(nèi)部網(wǎng)頁，開辟了《工作計(jì)劃》《內(nèi)審動(dòng)態(tài)》《審計(jì)整改》《交流與借鑒》等專欄，及時(shí)編發(fā)刊登審計(jì)整改的有關(guān)情況，先后向全行發(fā)送，引起了各支行、各部門和行領(lǐng)導(dǎo)的重視，推動(dòng)了整改工作。在部門負(fù)責(zé)人的大力支持及相關(guān)部門的協(xié)助下，組織編寫了《交通銀行西安分行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示》，在分行內(nèi)部網(wǎng)頁上刊發(fā)，對(duì)全行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)檢查，提供了指導(dǎo)。三是對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，除了采取審計(jì)聯(lián)系人督促整改等有效措施外，先后主辦了不定期的《內(nèi)審動(dòng)態(tài)》（電子版）刊物，及時(shí)編發(fā)刊登審計(jì)整改的有關(guān)情況，先后向全行發(fā)送，引起了各支行、各部門和行領(lǐng)導(dǎo)的重視，推動(dòng)了審計(jì)整改工作。

 

    2007年以來，西安分行審計(jì)部對(duì)全轄現(xiàn)場審計(jì)結(jié)束后，為了更好地反映分行內(nèi)控管理中的系統(tǒng)性問題，從源頭上加以整改解決，審計(jì)部組織業(yè)務(wù)骨干對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類問題進(jìn)行匯總梳理，歸納總結(jié)出了內(nèi)部控制系統(tǒng)不到位等十幾個(gè)方面帶有普遍性的問題，針對(duì)上述問題，在張衛(wèi)平同志的建議下，審計(jì)部三次通過向分行內(nèi)控委員會(huì)及時(shí)通報(bào)2007年總行巡視組、華西審計(jì)部及內(nèi)、外部檢查西安分行授信、財(cái)會(huì)等業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在問題及整改現(xiàn)況。如在2007年第三次內(nèi)控會(huì)議上，有 13個(gè)業(yè)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人出席會(huì)議,由審計(jì)部高級(jí)經(jīng)理主持會(huì)議，要求分行會(huì)計(jì)部、授信部、信息技術(shù)等5個(gè)主要業(yè)務(wù)部門直接向內(nèi)控委員會(huì)匯報(bào)了當(dāng)年以來內(nèi)、外部檢查審計(jì)發(fā)現(xiàn)財(cái)會(huì)、授信、信息技術(shù)等業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題及整改現(xiàn)況。會(huì)議針對(duì)各部門整改的措施、進(jìn)度、目標(biāo)以及部門之間的配合問題進(jìn)行了分析研究，提出了一些針對(duì)性較強(qiáng)的意見。同時(shí)，對(duì)本單位存在問題的表現(xiàn)形式及原因進(jìn)行了分析，認(rèn)為主要是問題整改后又重復(fù)出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制不暢等�；�于此，他建議通過分行內(nèi)控委員會(huì)會(huì)議要求各部門、支行要將存在問題逐一整改，未整改的要盡快采取措施，制定整改計(jì)劃，按期完成整改，直至所有問題整改完畢。建議引起領(lǐng)導(dǎo)的重視，分行主管行長多次在審計(jì)報(bào)告上作出重要批示，如姜武團(tuán)副行長2007年11月20日在《公司業(yè)務(wù)質(zhì)押貸款專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》上批示：這次分行審計(jì)部對(duì)質(zhì)押貸款的檢查，比較全面地反映了我行質(zhì)押貸款的管理現(xiàn)狀，專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告質(zhì)量較好。請監(jiān)控部等相關(guān)部門和支行對(duì)報(bào)告中提出的問題，尤其是承兌匯票質(zhì)押操作環(huán)節(jié)上存在的問題，舉一反三，及時(shí)進(jìn)行整改。審計(jì)部要加強(qiáng)督促，跟蹤整改，切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)，保證業(yè)務(wù)健康發(fā)展。12月1日在《關(guān)于華西地區(qū)省分行網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)的報(bào)告》（交銀審華西報(bào)〔2007〕61號(hào)）上批示：請電銀部牽頭,對(duì)我行的問題逐條逐項(xiàng)整改，審計(jì)部跟蹤監(jiān)督整改。對(duì)一些比較嚴(yán)重的行為，比如違反誠信原則而虛增網(wǎng)銀交易量的問題，職能部門要拿出處罰措施。由于分行領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，有效地促進(jìn)了各支行、各部門對(duì)問題的整改力度，同時(shí)也進(jìn)一步的規(guī)范了分行審計(jì)工作，加強(qiáng)了內(nèi)部控制長效機(jī)制的建設(shè)，審計(jì)整改工作得到了分行黨委的重視和大力支持，同時(shí)也受到各支行、各部門的高度重視。  

 

    ——強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念  積極推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋

 

    近幾年來，交通銀行陜西省分行為了積極推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督的全覆蓋，分行主要領(lǐng)導(dǎo)非常重視，將加強(qiáng)干部管理和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作當(dāng)作省分行黨委的核心工作來抓緊抓好。由分行組織部委托審計(jì)部所做的經(jīng)濟(jì)責(zé)任（離任）審計(jì)項(xiàng)目，是省分行黨委實(shí)施對(duì)全行重要職位（含重要崗位）管理的中心工作。2011-2017年8月以來，張衛(wèi)平同志在其他審計(jì)人員的配合下，先后對(duì)省分行轄屬的經(jīng)營機(jī)構(gòu)300多名（C、B級(jí)）的管理干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，按時(shí)完成分行組織部委托的經(jīng)濟(jì)責(zé)任（離任）審計(jì)項(xiàng)目。

 

    當(dāng)前，銀行業(yè)經(jīng)營發(fā)展所面臨的形勢十分嚴(yán)峻，信用風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露，資產(chǎn)質(zhì)量經(jīng)受大的考驗(yàn)，案件及操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生。有鑒于此，在領(lǐng)導(dǎo)的支持下，張衛(wèi)平通過不斷的探索和優(yōu)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方法，工作受到分行組織部門的肯定。具體有：

 

    一是建章立制，提升審計(jì)監(jiān)督質(zhì)效。近年來，把內(nèi)部制度建設(shè)作為一項(xiàng)目標(biāo)，結(jié)合內(nèi)控合規(guī)的新要求，部門先后制定了《陜西省分行審計(jì)監(jiān)督部審計(jì)操作規(guī)程》，完善了《陜西省分行審計(jì)監(jiān)督部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)程》，落實(shí)了審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程，提升了審計(jì)監(jiān)督的質(zhì)效。

 

    二是依據(jù)省分行組織部的委托，審計(jì)部積極配合實(shí)施對(duì)重要職位（含重要崗位）管理的中心工作、輪崗輪調(diào)以及其他的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)工作。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程中，張衛(wèi)平充分利用內(nèi)、外部的巡視檢查、責(zé)任認(rèn)定、內(nèi)控審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、內(nèi)控評(píng)價(jià)等工作成果，多渠道的收集被審計(jì)人情況，客觀評(píng)價(jià)被審計(jì)人的經(jīng)營業(yè)績，存在問題與不足之處。在實(shí)施審計(jì)的過程中，及時(shí)向監(jiān)察室、合規(guī)部、營運(yùn)部、風(fēng)險(xiǎn)部等相關(guān)部門發(fā)送與收回經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)詢訪表，對(duì)被審計(jì)人進(jìn)行多方的詢訪調(diào)查。

 

    三是率先在交行審計(jì)系統(tǒng)對(duì)辭職調(diào)離交行的員工使用審計(jì)承諾書辦法。通過讓被審計(jì)人向?qū)徲?jì)組作出書面承諾，對(duì)所提供的全部資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，任職期間有沒有私設(shè)賬外賬、有無重大關(guān)聯(lián)事項(xiàng)以及未決訴訟事項(xiàng)等，因承諾不實(shí)引起的任何不良后果，被審計(jì)人將承擔(dān)第一責(zé)任并接受組織的追究。通過這一措施，使內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科學(xué)規(guī)范，并具有前瞻性、針對(duì)性。對(duì)于發(fā)現(xiàn)被審計(jì)人存在重大問題的，堅(jiān)決不能輕易放過，及時(shí)向分行組織部門專題報(bào)告情況，由其決定是否繼續(xù)下一步提任、續(xù)聘的流程。

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