（一）評估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門履職情況，以及相關(guān)人員的專業(yè)技能和資源充分性。
（二）至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)政策和執(zhí)行情況。
（三）至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。
（四）至少每年一次評估資本充足率管理計劃的執(zhí)行情況。
（五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。
（六）向董事會提交資本充足率管理審計報告、內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況審計報告、資本計量高級方法管理審計報告。
第一百二十條 商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，內(nèi)部審計部門還應(yīng)評估資本計量高級方法的適用性和有效性，檢查計量結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性，檢查資本計量高級方法的驗證政策和程序，評估驗證工作的獨立性和有效性。
第三節(jié) 風(fēng)險評估
第一百二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會相關(guān)要求和本辦法附件13的規(guī)定，設(shè)立主要風(fēng)險的識別和評估標(biāo)準(zhǔn)，確保主要風(fēng)險得到及時識別、審慎評估和有效監(jiān)控。
主要風(fēng)險包括可能導(dǎo)致重大損失的單一風(fēng)險，以及單一風(fēng)險程度不高、但與其它風(fēng)險相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險。風(fēng)險評估應(yīng)至少覆蓋以下各類風(fēng)險：
（一）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的風(fēng)險，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。
（二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險，包括集中度風(fēng)險、剩余操作風(fēng)險等。
（三）本辦法第四章、第五章和第六章中未涉及的風(fēng)險，包括銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險和對商業(yè)銀行有實質(zhì)性影響的其它風(fēng)險。
（四）外部經(jīng)營環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險。
第一百二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類主要風(fēng)險。
（一）對能夠量化的風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)開發(fā)和完善風(fēng)險計量技術(shù)，確保風(fēng)險計量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，在此基礎(chǔ)上加強對相關(guān)風(fēng)險的緩釋、控制和管理。
（二）對難以量化的風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險識別、評估、控制和報告機制，確保相關(guān)風(fēng)險得到有效管理。
第一百二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風(fēng)險。商業(yè)銀行可以采用多種風(fēng)險加總方法，但應(yīng)至少采取簡單加總法，并判斷風(fēng)險加總結(jié)果的合理性和審慎性。
第一百二十四條 商業(yè)銀行進行風(fēng)險加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互傳染。若考慮風(fēng)險分散化效應(yīng)，應(yīng)基于長期實證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個完整的經(jīng)濟周期。否則，商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險加總方法和假設(shè)進行審慎調(diào)整。
第四節(jié) 資本規(guī)劃
第一百二十五條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)綜合考慮風(fēng)險評估結(jié)果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。
第一百二十六條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補充來源的長期可持續(xù)性。
第一百二十七條 商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素，包括或有風(fēng)險暴露，嚴(yán)重且長期的市場衰退，以及突破風(fēng)險承受能力的其它事件。
第一百二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮補充核心一級資本，增強內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。
第一百二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利的市場條件變化。
12/17 首頁 上一頁 10 11 12 13 14 15 下一頁 尾頁
